Gegenüber dem budgetierten Minusbetrag von Fr. 1 992 000 erscheint der effektive Verlust von Fr. 312 611 vordergründig als gutes Ergebnis. Beim Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit resultiert ein Aufwandüberschuss von Fr. 2,443 Mio. Diese Zahl zeigt klar das strukturelle Defizit auf, welches die Gemeinde Glarus Süd aufweist. Der Gemeinderat ist sich bewusst, dass das Gesamtergebnis nur aufgrund nicht planbarer Finanz- und ausserordentlicher Erträge noch zufriedenstellend ausgefallen ist.
Gesamtübersicht Jahresrechnung 2016
Der Aufwandüberschuss von Fr. 312 611 und die Nettoinvestitionen von Fr. 4 972 713 stehen der Selbstfinanzierung von Fr. 2 620 766 gegenüber. Daraus ergibt sich ein Finanzierungsfehlbetrag von Fr. 2 351 947. Dies entspricht einem Selbstfinanzierungsgrad von 52,7%. Die vorgeschriebenen Abschreibungen nach HRM2 von Fr. 3 695 846 wurden vorgenommen.
Gestufter Erfolgsausweis nach HRM2
Der gestufte Erfolgsausweis ermöglicht, das jährliche Ergebnis der Jahresrechnung in kurzer Zeit zu überblicken. Das operative Ergebnis, d.h. das Ergebnis vor den ausserordentlichen Ausgaben und Einnahmen, ist die wichtigste und damit die aussagekräftigste Kennzahl in der Jahresrechnung. Das operative Ergebnis 2016 weist einen Aufwandüberschuss von Fr. 709 643 aus.
Steuererträge 2016 – mit Vergleich zum Budget 2016 und zur Rechnung 2015
Der Nettosteuerertrag 2016 von Fr. 23 872 302 ist um Fr. 373 824 höher als im Vorjahr und um Fr. 765 302 höher als budgetiert. Die Einkommenssteuern sind aufgrund der rückläufigen Quellensteuern (Abschluss Linthal 2015) um Fr. 320 193 tiefer als im Vorjahr.
Investitionsrechnung 2016
Die Nettoinvestitionen betragen Fr. 4 972 713 und sind um Fr. 1 242 287 tiefer als budgetiert.
Die Herausforderung für die Zukunft von Glarus Süd bleibt bestehen:
Die finanzielle Situation der Gemeinde Glarus Süd bleibt weiterhin angespannt. Eine minutiöse Aufgabenüberprüfung betreffend Notwendigkeit und Zweckmässigkeit (Einnahmen und Ausgaben) im Budgetprozess 2018 sowie der Finanzplanung 2019–2021 reichen ohne greifenden Finanzausgleich nicht aus, um das strukturelle Defizit zu eliminieren. Mit der derzeit laufenden detaillierten Massnahmenüberprüfung sollen alle Leistungen, Prozesse und Budgetpositionen kritisch hinterfragt und wo möglich Massnahmen zur Kostenreduktion, auch mit allfälliger Leistungsreduktion, aufgezeigt werden. Im Anschluss soll die politische Diskussion zeigen, was daraus umsetzbar ist.
Der Gemeinderat stellt aber auch erfreut fest, dass die Kader und alle Mitarbeitenden mit einer intensiven Budgetkontrolle und Ausgabendisziplin die budgetierten Erwartungen erreichten.
